银行单证简介

银行单证简介

在国际支付中，提前付款和赊销几乎不涉及银行（除处理票据外），而跟单托收和跟单信用证需要大量的国际银行单证。

汇票是无条件的书面支付命令，由出票人向受票人签发（如银行），命令受票人当即或在将来确定时间向受款人支付载明的数额款项。汇票有即期和远期两种。承兑是受票人对远期汇票签字承兑的行为。承兑有银行承兑和贸易（商业）承兑两种。汇票的形式和内容需要熟练掌握。

信用证是银行的书面保证，如果出口商遵从信用证项下的条款，银行将代替进口商向出口商支付信用证规定的金额。信用证的种类有可撤销的信用证与不可撤销的信用证、保兑的信用证与不保兑的信用证、循环信用证、红条款信用证、可转让信用证、背对背信用证。本章具体讲述了开立信用证的流程、货物与单据的流转程序，并介绍了开证申请样本、不可撤销的保兑信用证样本以及可转让的信用证样本。信用证的主要

内容包括受益人公司名称及地址（要正确无误）、信用证的实际金额、有效期、受益人的银行、支付方式（即期或远期汇票）、所要求提交的单证、通知地址（常用买方公司或运输代理）、对货物的描述、保兑等。卖方向银行提交的单据一定要符合信用证的具体要求。银行处理的是单证，不是货物。银行收到单证后有七个工作日的审核时间，并通知卖方是否接受单证。如果银行发现单证不符，银行可以作出如下处理：通知行或保兑行可以拒绝接受单证，并退还给卖方以便他们改正；通知行（或保兑行）把单证寄给开证行决定；通知行或保兑行向卖方支付，但要卖方保证在开证行据付时退还款项。

托收比跟单信用证支付方式简单，银行收取的费用也低，但银行不保证支付。卖方向银行提交的单证与信用证项下要求的单证基本相同，但汇票的受票人是买方，卖方的银行只是替卖方代收款项，收取服务费，没有付款义务。托收指示是跟单托收的主要文件，主要内容有支付工具与期限、买方名称与地址、卖方银行、指示如何处理承兑的汇票、代收行的费用，以及在买方拒绝承兑或付款时作出拒付证明的指示，并通知在买方国家的代理。本章附有托收指示的样本及对货物与托收单证流转程序的介绍。